——2016年7月26日在省十二屆人大常委會(huì)第二十三次會(huì)議上

省財(cái)政廳廳長(zhǎng) 鄭建新

主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員：

　　按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》的規(guī)定和省人大常委會(huì)的工作安排，受省人民政府委托，向本次會(huì)議報(bào)告全省及省級(jí)2015年決算、2016年上半年預(yù)算執(zhí)行情況，請(qǐng)予審查。

　　一、2015年全省及省級(jí)財(cái)政決算情況

　　2015年，面對(duì)錯(cuò)綜復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和艱巨繁重的改革任務(wù)，各級(jí)各部門(mén)堅(jiān)決貫徹中央和省各項(xiàng)決策部署，認(rèn)真落實(shí)省十二屆人大四次會(huì)議有關(guān)決議，全面深化改革，保持發(fā)展定力，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行呈現(xiàn)穩(wěn)中有進(jìn)、穩(wěn)中趨優(yōu)態(tài)勢(shì)，財(cái)政改革取得新進(jìn)展，決算情況總體較好。

　　(一)一般公共預(yù)算收支決算情況

　　收入方面：全省一般公共預(yù)算收入4011億元，比上年增加374.9億元，增長(zhǎng)10.3%，為預(yù)算的101.4%，其中，地方收入2515.4億元，增長(zhǎng)11.2%；上劃中央收入1495.6億元，增長(zhǎng)8.9%。省級(jí)一般公共預(yù)算收入990.3億元，比上年增加89.7億元，增長(zhǎng)10%，為預(yù)算的101.1%，其中，地方收入389.9億元，增長(zhǎng)13.9%；上劃中央收入600.4億元，增長(zhǎng)7.6%。

　　分結(jié)構(gòu)來(lái)看，全省稅收收入3023.1億元，增長(zhǎng)7.5%。其中，增值稅697.3億元，下降0.9%，如果剔除“營(yíng)改增”帶來(lái)的稅收轉(zhuǎn)移收入，下降的幅度會(huì)更大，這主要是實(shí)體經(jīng)濟(jì)面臨突出困難；消費(fèi)稅663.4億元，增長(zhǎng)18.8%，增長(zhǎng)較快主要是中央提高了卷煙消費(fèi)稅稅率、2014年岳陽(yáng)兩大煉油廠較長(zhǎng)時(shí)間停產(chǎn)檢修導(dǎo)致基數(shù)較低等影響；營(yíng)業(yè)稅475.2億元，增長(zhǎng)0.9%，增長(zhǎng)較慢主要是受“營(yíng)改增”的影響；企業(yè)所得稅422.9億元，增長(zhǎng)8.9%；個(gè)人所得稅157.2億元，增長(zhǎng)11.2%。納入一般公共預(yù)算管理的非稅收入987.9億元，為預(yù)算的103.7%，增長(zhǎng)19.8%，增長(zhǎng)較快主要是從2015年起育林基金等11項(xiàng)政府性基金轉(zhuǎn)列一般公共預(yù)算，剔除這一政策性收入轉(zhuǎn)移因素后，全省非稅收入占地方收入的比重為36.3%，比上年略有下降，在收入形勢(shì)十分緊張的情況下收入質(zhì)量得到穩(wěn)定改善。

　　與向省十二屆人大五次會(huì)議報(bào)告的執(zhí)行數(shù)相比，2015年省級(jí)地方收入增加0.8億元，主要是決算清理期間收入增加，省級(jí)地方收入超收22.5億元已全部調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。2015年末省級(jí)預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額為69.6億元，編制2016年預(yù)算時(shí)調(diào)出39億元，當(dāng)前余額為30.6億元。

　　支出方面：全省一般公共預(yù)算支出5728.7億元，增長(zhǎng)14.2%，比向省十二屆人大五次會(huì)議報(bào)告的執(zhí)行數(shù)增加44.2億元，主要是部分市縣根據(jù)決算清理情況對(duì)賬務(wù)進(jìn)行了調(diào)整。省級(jí)一般公共預(yù)算支出531.1億元，下降10.2%，主要是兩個(gè)方面的原因：一是從2015年起，國(guó)省干線建設(shè)國(guó)省補(bǔ)助由以往通過(guò)平臺(tái)公司轉(zhuǎn)撥、列省級(jí)支出，改為直接下達(dá)市縣、列市縣支出；二是工商、質(zhì)監(jiān)由省垂直管理改為省、市、縣分級(jí)管理，市縣工商、質(zhì)監(jiān)部門(mén)資金相應(yīng)由省級(jí)支出改列市縣支出。全省主要支出科目完成情況和重點(diǎn)支出政策如下：

　　農(nóng)林水支出676.2億元，增長(zhǎng)21.3%。農(nóng)作物良種補(bǔ)貼、種糧農(nóng)民直接補(bǔ)貼、農(nóng)資綜合補(bǔ)貼等農(nóng)業(yè)“三項(xiàng)補(bǔ)貼”合并為農(nóng)業(yè)支持保護(hù)補(bǔ)貼，建立健全農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保體系，發(fā)展多種形式的適度規(guī)模經(jīng)營(yíng)。省級(jí)集體和個(gè)人生態(tài)公益林補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)由15元/畝提高到17元/畝，國(guó)有生態(tài)公益林由7元/畝提高到10元/畝。村級(jí)組織運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)基本保障標(biāo)準(zhǔn)提高至村均7萬(wàn)元。

　　教育支出928.5億元，增長(zhǎng)11.4%。農(nóng)村中小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)、城區(qū)中小學(xué)免學(xué)費(fèi)的生均補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)分別提高到800元、600元，集中連片特困地區(qū)農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營(yíng)養(yǎng)改善補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)由每人每天3元提高到4元，建立從學(xué)前教育到研究生教育階段全覆蓋的家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生資助政策體系。

　　社會(huì)保障和就業(yè)支出781.8億元，增長(zhǎng)18.1%。機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革按統(tǒng)一政策實(shí)施，連續(xù)11年提高企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金。繼續(xù)提高低保、優(yōu)撫等補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，完善救助制度建設(shè)。加強(qiáng)公共就業(yè)服務(wù)和技能培訓(xùn)，推動(dòng)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)帶動(dòng)就業(yè)。

　　醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出493.7億元，增長(zhǎng)16.9%。全面實(shí)施縣級(jí)公立醫(yī)院綜合改革，城鄉(xiāng)居民醫(yī)保人均財(cái)政補(bǔ)助由320元提高到380元，基本公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)由每人每年35元提高到40元，統(tǒng)一城鄉(xiāng)獨(dú)生子女死亡、傷殘家庭補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。

　　節(jié)能環(huán)保支出149億元，增長(zhǎng)8.4%。初步實(shí)現(xiàn)湘江治理第一個(gè)“三年行動(dòng)計(jì)劃”堵住污水廢水排放源頭目標(biāo)，兌現(xiàn)湘江流域生態(tài)補(bǔ)償獎(jiǎng)懲辦法。完成9萬(wàn)噸以下落后小煤礦關(guān)閉任務(wù)，支持淘汰12萬(wàn)輛黃標(biāo)車及老舊車。繼續(xù)實(shí)施新能源汽車財(cái)政補(bǔ)貼政策。啟動(dòng)農(nóng)村環(huán)境綜合整治全省域覆蓋工作。

　　住房保障支出277.3億元，增長(zhǎng)33.2%。通過(guò)購(gòu)買(mǎi)、長(zhǎng)期租賃等方式多渠道籌集房源，優(yōu)化保障性住房供應(yīng)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)保障性安居工程可持續(xù)發(fā)展。

　　文化體育與傳媒支出111.7億元，增長(zhǎng)39.7%。實(shí)施公共文化設(shè)施免費(fèi)開(kāi)放政策，啟動(dòng)農(nóng)村廣播村村響、廣播電視直播衛(wèi)星戶戶通、中央廣播電視節(jié)目無(wú)線數(shù)字化覆蓋等文化惠民工程。支持永順老司城遺址成功申報(bào)世界文化遺產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)我省世界文化遺產(chǎn)零的突破。

　　科學(xué)技術(shù)支出66.3億元，增長(zhǎng)11.6%。提高科研院所基本運(yùn)轉(zhuǎn)和自主科研保障水平，支持科技共享服務(wù)平臺(tái)、重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室及工程技術(shù)研究中心建設(shè)，啟動(dòng)長(zhǎng)株潭國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)建設(shè)。

　　省級(jí)預(yù)備費(fèi)10億元，全部用于自然災(zāi)害等突發(fā)事件處置及其他年初難以預(yù)見(jiàn)的開(kāi)支，其中，農(nóng)林水支出1.4億元，教育支出2.3億元，社會(huì)保障和就業(yè)支出0.9億元，醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出2.4億元，節(jié)能環(huán)保支出0.3億元，文化體育與傳媒支出1.9億元，公共安全支出0.8億元。

　　省級(jí)預(yù)算周轉(zhuǎn)金規(guī)模沒(méi)有發(fā)生變化，2015年末余額為5.7億元，主要用于調(diào)劑預(yù)算年度內(nèi)季節(jié)性收支差額。隨著省級(jí)財(cái)政實(shí)力和庫(kù)款保障能力逐步提高，省級(jí)設(shè)置預(yù)算周轉(zhuǎn)金已無(wú)必要，2016年，5.7億元預(yù)算周轉(zhuǎn)金將全部調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。

　　2015年，省級(jí)全口徑財(cái)政性資金安排的行政事業(yè)單位“三公”經(jīng)費(fèi)支出合計(jì)5.94億元，比預(yù)算數(shù)7.52億元減少1.58億元(年初預(yù)算安排數(shù)為9.1億元，市縣工商質(zhì)監(jiān)部門(mén)管理體制下劃后相應(yīng)調(diào)整為7.52億元，調(diào)減的1.58億元改列市縣“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算)。其中：因公出國(guó)(境)經(jīng)費(fèi)0.36億元，減少0.04億元；公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)3.36億元，減少0.79億元；公務(wù)接待費(fèi)2.22億元，減少0.75億元。省級(jí)“三公”經(jīng)費(fèi)出現(xiàn)較大下降，一是各部門(mén)嚴(yán)格落實(shí)中央和省厲行節(jié)約各項(xiàng)規(guī)定，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)開(kāi)支；二是從去年年底開(kāi)始，省直行政機(jī)關(guān)陸續(xù)開(kāi)始實(shí)施公務(wù)用車制度改革，壓縮的“三公”經(jīng)費(fèi)全部收回預(yù)算統(tǒng)籌用于重大民生支出。

　　按照預(yù)算法和有關(guān)規(guī)定，對(duì)2015年省級(jí)財(cái)政部分事項(xiàng)共計(jì)85億元按照權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行列支，都是根據(jù)預(yù)算安排已將資金指標(biāo)下達(dá)省級(jí)單位，省級(jí)單位尚未實(shí)際撥付使用的資金，資金雖然結(jié)轉(zhuǎn)在單位，但是根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的規(guī)定直接列當(dāng)年支出，不作為結(jié)轉(zhuǎn)資金。其中，工資福利支出5.1億元，購(gòu)買(mǎi)商品和服務(wù)資金38.3億元，對(duì)企事業(yè)單位的補(bǔ)貼6.4億元，建設(shè)投資資金35.2億元。對(duì)于上述資金，我們將在下一年度預(yù)算執(zhí)行中加強(qiáng)管理，督促單位及時(shí)撥付。

　　稅收返還及轉(zhuǎn)移支付情況：2015年，經(jīng)過(guò)積極爭(zhēng)取，中央財(cái)政對(duì)我省轉(zhuǎn)移支付力度進(jìn)一步加大，共安排我省稅收返還和轉(zhuǎn)移支付2930.9億元，比上年增加286.3億元，增長(zhǎng)10.8%。一是返還性補(bǔ)助213.5億元，減少0.3%，主要是2015年我省增值稅收入較上年減少，中央對(duì)我省的增值稅增量返還也相應(yīng)減少。二是一般性轉(zhuǎn)移支付1629億元，增長(zhǎng)8.3%。其中，均衡性轉(zhuǎn)移支付591.7億元，增加114.7億元，增長(zhǎng)24.1%；縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金105.5億元，增加5.5億元，增長(zhǎng)5.5%，我省是全國(guó)3個(gè)過(guò)百億的省份之一；重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付33.1億元，增加4.5億元，增長(zhǎng)15.8%，全省享受中央重點(diǎn)補(bǔ)助的縣市達(dá)到41個(gè)。三是專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付1088.4億元，增長(zhǎng)17.5%。

　　2015年，在增收困難、財(cái)力緊張的情況下，省財(cái)政進(jìn)一步加大對(duì)市縣的轉(zhuǎn)移支付力度，全力支持市縣“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生”，共安排市縣稅收返還和轉(zhuǎn)移支付3032.5億元，增長(zhǎng)22%。一是返還性支出142.5億元，下降0.3%，主要是市縣增值稅收入較上年減少，省財(cái)政對(duì)市縣的增值稅增量返還也相應(yīng)減少。二是一般性轉(zhuǎn)移支付1554.9億元，增長(zhǎng)18.8%，其中，均衡性轉(zhuǎn)移支付371.4億元，比上年增加127億元，增幅達(dá)到52%。三是專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付1335億元，增長(zhǎng)29.2%，增長(zhǎng)較快是因?yàn)槭〖?jí)新增財(cái)力主要用于對(duì)下補(bǔ)助，以及部分原直接列省級(jí)支出的資金，改為通過(guò)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付下達(dá)市縣。

　　地方政府債務(wù)情況：2015年，中央核定我省地方政府債務(wù)限額為6780.3億元，即截至2014年末存量政府債務(wù)6599.3億元(包括2014年末清理甄別鎖定余額6267.3億元和中央定向調(diào)增限額332億元)，加上2015年中央下達(dá)新增債務(wù)限額181億元(其中，一般債務(wù)153億元，專項(xiàng)債務(wù)28億元)。清理甄別鎖定存量政府債務(wù)中，90%以上通過(guò)非政府債券方式舉借，平均成本在10%左右。根據(jù)中央部署，對(duì)存量債務(wù)中通過(guò)銀行貸款等非政府債券方式舉借的政府債務(wù)，通過(guò)3年左右的過(guò)渡期，由地方在限額內(nèi)發(fā)行政府債券置換。2015年全省共發(fā)行置換債券1222億元，分為3、5、7、10年期，平均利率為3.4%，大幅減輕了債務(wù)利息負(fù)擔(dān)。

　　2016年，中央核定我省地方政府債務(wù)限額為7241.3億元，即截至2015年末政府債務(wù)限額6780.3億元，加上2016年新增限額461億元；同時(shí)，中央下達(dá)我省置換債券發(fā)行上限3263億元。截至目前，2016年我省已經(jīng)發(fā)行置換債券和新增債券共計(jì)1488億元，分為3、5、7、10年期，平均利率2.94%。全年3263億元置換債券全部發(fā)行后，加上2015年已置換的1222億元，預(yù)計(jì)全省每年可節(jié)省利息支出約310億元。

　　收支平衡情況：2015年，全省地方收入2515.4億元，中央補(bǔ)助2930.9億元，地方政府一般債務(wù)收入1375億元(其中，置換債券1222億元，新增債券153億元)，上年結(jié)轉(zhuǎn)478.8億元，調(diào)入資金164.1億元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金85.1億元，可安排使用的收入總量為7549.3億元。全省財(cái)政支出5728.7億元，上解中央34.8億元，地方政府一般債務(wù)還本支出1179億元，待安排的置換一般債券結(jié)轉(zhuǎn)58.4億元(主要是存量債務(wù)項(xiàng)目需要經(jīng)過(guò)嚴(yán)格審核確認(rèn)后才能通過(guò)債券進(jìn)行置換，因此市縣有部分去年年底到期的存量債務(wù)，要到今年年初才能完成審核和債券置換工作，從而形成部分置換債券結(jié)轉(zhuǎn))，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金191.5億元(包括當(dāng)年超收收入和按照中央規(guī)定清理收回的結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金，下同)，年終結(jié)轉(zhuǎn)356.6億元，調(diào)出資金等0.3億元，支出總計(jì)7549.3億元，當(dāng)年收支平衡。

　　省級(jí)地方收入389.9億元，加上中央補(bǔ)助2930.9億元，下級(jí)上解60.6億元，地方政府一般債券收入1375億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)194.1億元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金16.9億元，從政府性基金和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入76.3億元，可安排使用的收入總量為5043.7億元。省級(jí)支出531.1億元，加上補(bǔ)助市縣3032.5億元，上解中央34.8億元，轉(zhuǎn)貸市縣債券1036.2億元，地方政府一般債務(wù)還本支出276.3億元，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金29.7億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)103.1億元，支出總計(jì)5043.7億元，當(dāng)年收支平衡。

　　2015年省級(jí)年終結(jié)轉(zhuǎn)103.1億元較2014年大幅減少，下降了46.9%。結(jié)轉(zhuǎn)下年支出中，收回預(yù)算統(tǒng)籌安排4.1億元，主要是項(xiàng)目實(shí)施完畢、無(wú)需繼續(xù)支出，以及結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的資金，收回預(yù)算后統(tǒng)籌用于貧困地區(qū)基層公共文化服務(wù)設(shè)施建設(shè)等民生支出。

　　(二)政府性基金預(yù)算收支決算情況

　　全省政府性基金收入1173億元，中央補(bǔ)助57.3億元，調(diào)入資金0.7億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)366.9億元，可安排使用的收入總計(jì)1597.9億元；支出1211.3億元，調(diào)出資金到一般公共預(yù)算152.2億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年234.4億元，支出總計(jì)1597.9億元。省級(jí)政府性基金收入159.9億元，中央補(bǔ)助57.3億元，市縣上解收入1.9億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)115.3億元，可安排使用的收入總計(jì)334.4億元；支出100.7億元，補(bǔ)助下級(jí)支出123億元，調(diào)出資金到一般公共預(yù)算74.3億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年36.4億元，支出總計(jì)334.4億元。

　　(三)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支決算情況

　　2015年，全省社會(huì)保險(xiǎn)基金收入1504.8億元，其中，保險(xiǎn)費(fèi)收入887億元，財(cái)政補(bǔ)貼538.4億元，利息、轉(zhuǎn)移收入等其他收入79.4億元；全省社會(huì)保險(xiǎn)基金支出1304.6億元，其中，社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出1288.9億元，轉(zhuǎn)移支出等其他支出15.7億元，當(dāng)年結(jié)余200.2億元，年末滾存結(jié)余1624.5億元。省級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入199.7億元，支出168.7億元，當(dāng)年結(jié)余31億元，年末滾存結(jié)余443.4億元。

　　(四)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支決算情況

　　2015年，全省國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入27.3億元，其中，利潤(rùn)收入21.4億元，股利、股息等收入1.2億元，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等其他收入4.7億元，加上上年結(jié)轉(zhuǎn)0.2億元，可使用的收入總計(jì)27.5億元；支出20.1億元，調(diào)出資金3.6億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年3.8億元，支出共計(jì)27.5億元。

　　2015年，省級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入5億元，其中，利潤(rùn)收入4.3億元，股利股息收入0.7億元，可使用的收入總計(jì)5億元。省級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出3億元，用于國(guó)有企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、科技創(chuàng)新等方面；調(diào)出2億元到公共財(cái)政預(yù)算，統(tǒng)籌用于國(guó)有企業(yè)改革后的社會(huì)保障支出等方面，支出共計(jì)5億元。

　　綜上，2015年我省一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算和社?；痤A(yù)算收入合計(jì)6177.7億元，支出合計(jì)7726.3億元。省級(jí)收入合計(jì)1343.3億元，支出合計(jì)791.8億元。

　　2015年是新預(yù)算法實(shí)施的第一年，各級(jí)各部門(mén)按照新預(yù)算法的要求，加強(qiáng)頂層設(shè)計(jì)，狠抓執(zhí)行落實(shí)，全面深化預(yù)算改革并取得了積極突破。一是加強(qiáng)全口徑預(yù)算管理，11項(xiàng)政府性基金轉(zhuǎn)列一般公共預(yù)算統(tǒng)籌安排，基金結(jié)轉(zhuǎn)超過(guò)當(dāng)年收入的30%部分統(tǒng)籌使用，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入一般公共預(yù)算比例達(dá)到15%，一般公共預(yù)算中城市維護(hù)建設(shè)稅、排污費(fèi)、水資源費(fèi)等專項(xiàng)收入的1/3實(shí)行統(tǒng)籌。二是深入推進(jìn)專項(xiàng)資金整合，省級(jí)專項(xiàng)數(shù)量由2014年的126項(xiàng)壓減到2015年的98項(xiàng)，2016年進(jìn)一步壓減到82項(xiàng)，并實(shí)行一個(gè)專項(xiàng)一個(gè)辦法，先定辦法、后分資金，對(duì)績(jī)效不高、管理滯后的專項(xiàng)資金，堅(jiān)決予以壓減或取消。三是預(yù)算公開(kāi)實(shí)行負(fù)面清單制度，涉密事項(xiàng)上清單，清單之外全公開(kāi)。部門(mén)預(yù)算、“三公”經(jīng)費(fèi)公開(kāi)范圍涵蓋了所有省直部門(mén)，所有省級(jí)專項(xiàng)實(shí)行制度辦法、申報(bào)流程、評(píng)審公示、分配結(jié)果、績(jī)效評(píng)價(jià)全過(guò)程公開(kāi)。四是深入推進(jìn)債務(wù)管理改革，對(duì)政府債務(wù)實(shí)行限額管理和預(yù)算管理，有序?qū)嵤┱畟脫Q存量債務(wù)，完善地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警機(jī)制，繼續(xù)實(shí)行債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分色預(yù)警辦法，建立市縣存量債務(wù)化解激勵(lì)約束機(jī)制，試編交通領(lǐng)域省級(jí)政府公益性項(xiàng)目融資預(yù)算。五是創(chuàng)新財(cái)政投融資機(jī)制，對(duì)企業(yè)的扶持方式由過(guò)去直接補(bǔ)貼和無(wú)償補(bǔ)助為主，轉(zhuǎn)為更多運(yùn)用股權(quán)投資、貸款貼息等市場(chǎng)化支持方式。與國(guó)開(kāi)行等政策性金融機(jī)構(gòu)合作，研究建立鐵路、高速公路、水利等領(lǐng)域的政府性投資基金，以股權(quán)投資形式引入社會(huì)資本，低成本地適度運(yùn)用杠桿，帶動(dòng)長(zhǎng)期低息貸款投入重大公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。

　　總的來(lái)看，2015年預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政改革情況較好。同時(shí)，我們也清醒認(rèn)識(shí)到，目前財(cái)政改革已經(jīng)進(jìn)入了攻堅(jiān)期和深水區(qū)，下一步要改的大多是一些深層次矛盾和重大敏感問(wèn)題。譬如：在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)過(guò)程中，財(cái)稅政策推動(dòng)資源配置市場(chǎng)化、激發(fā)市場(chǎng)活力和自主增長(zhǎng)動(dòng)力的牽引作用發(fā)揮不夠；財(cái)政收入囿于財(cái)源結(jié)構(gòu)和質(zhì)量，增速放緩，與支出剛性持續(xù)攀升的矛盾日益突出，加上歷年政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)累積，部分市縣財(cái)政運(yùn)行比較困難，財(cái)政可持續(xù)發(fā)展面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)；現(xiàn)代預(yù)算制度改革提升了財(cái)政資金管理的透明度和規(guī)范性，但政策碎片化、公平性不夠和支出結(jié)構(gòu)固化、效益不高的問(wèn)題依然突出，法制觀念不強(qiáng)、違反財(cái)經(jīng)秩序和紀(jì)律的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，同級(jí)審計(jì)也反映了預(yù)算管理中存在預(yù)算編制不夠細(xì)化、省直部門(mén)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度有待進(jìn)一步加快、專項(xiàng)資金管理分配還不夠規(guī)范合理等問(wèn)題。對(duì)這些矛盾和問(wèn)題，我們將嚴(yán)格按照法律法規(guī)要求、中央和省部署，通過(guò)深化改革、強(qiáng)化措施，盡快解決。

　　二、2016年上半年預(yù)算執(zhí)行情況

　　1-6月，全省認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和省各項(xiàng)決策部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)總基調(diào)，在實(shí)施積極財(cái)政政策擴(kuò)大總需求的同時(shí)，著力加強(qiáng)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，全省經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和財(cái)政收支形勢(shì)總體平穩(wěn)，新的積極因素不斷集聚，新的增長(zhǎng)動(dòng)能逐步顯現(xiàn)，但企穩(wěn)向好的基礎(chǔ)還不牢固，預(yù)算平衡壓力依然較大。

　　(一)財(cái)政增收形勢(shì)一直緊張，但總體符合預(yù)期。上半年，經(jīng)濟(jì)周期性和結(jié)構(gòu)性調(diào)整的壓力還在持續(xù)，再加上5月1日起全面推進(jìn)“營(yíng)改增”改革的政策性減收影響，財(cái)政增收壓力一直很大。省委省政府科學(xué)研判，及時(shí)采取了一系列定向定量的調(diào)控措施，為穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)活力發(fā)揮了顯著作用。1-6月，全省完成一般公共預(yù)算收入2305.1億元，同比增長(zhǎng)8.3%，為預(yù)算的53.3%，其中，地方收入完成1501.7億元，增長(zhǎng)11.6%；上劃中央收入完成803.4億元，增長(zhǎng)2.6%。

　　分月來(lái)看，一季度，經(jīng)濟(jì)下行壓力較大，全省收入增幅逐月回落，1-3月分別為8.9%、5.6%、4.1%；進(jìn)入二季度后，受經(jīng)濟(jì)形勢(shì)企穩(wěn)、“營(yíng)改增”前加大營(yíng)業(yè)稅清欠力度等因素綜合影響，收入增幅總體呈現(xiàn)回升趨勢(shì)，4-5月累計(jì)增幅分別達(dá)到9.5%、10.9%，6月份，“營(yíng)改增”減收效應(yīng)開(kāi)始全面顯現(xiàn)，當(dāng)月減收25.6億元，但累計(jì)增幅依然保持在年初預(yù)期目標(biāo)8%以上。分結(jié)構(gòu)來(lái)看，1-6月，全省稅收收入完成1652.8億元，同比增長(zhǎng)6.4%，比去年同期高0.6個(gè)百分點(diǎn)；納入一般公共預(yù)算管理的非稅收入完成652.3億元，同比增長(zhǎng)13.4%。分行業(yè)來(lái)看，建筑、汽車、金融等行業(yè)對(duì)稅收增長(zhǎng)的拉動(dòng)作用明顯，1-6月，建筑業(yè)完成181.6億元，增長(zhǎng)42%，主要是“營(yíng)改增”清理尾欠，以及房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)投資逐步企穩(wěn)回升的影響；汽車業(yè)完成31.1億元，增長(zhǎng)75.9%，主要是上海大眾、廣汽菲亞特長(zhǎng)沙工廠產(chǎn)品產(chǎn)銷兩旺；金融業(yè)完成148.2億元，增長(zhǎng)12.1%。煙草、煤炭、有色、鋼鐵等傳統(tǒng)行業(yè)稅收下滑明顯，其中，煙草制品業(yè)完成稅收317.8億元，同比減收53.5億元，下降14.4%，降幅較大主要是嚴(yán)控公款消費(fèi)，以及公共場(chǎng)所控?zé)煹恼咝?yīng)進(jìn)一步顯現(xiàn)，卷煙銷量下降；煤炭、有色、鋼鐵分別完成3.4億元、7.3億元、9.4億元，分別下降49.6%、25.2%、18%。

　　(二)財(cái)政支出進(jìn)度明顯加快，重點(diǎn)支出保障較好。面對(duì)嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，省財(cái)政通過(guò)積極爭(zhēng)取中央支持、盤(pán)活存量資金、狠抓預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、加強(qiáng)國(guó)庫(kù)資金調(diào)度等方式，千方百計(jì)推動(dòng)財(cái)政資金加快形成實(shí)物工作量和實(shí)際消費(fèi)。今年上半年，中央專項(xiàng)資金下達(dá)比例達(dá)到90.8%，省級(jí)年初預(yù)算安排的轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)資金已經(jīng)下達(dá)88%，全省一般公共預(yù)算支出增長(zhǎng)17.9%，增幅比去年同期高1.9個(gè)百分點(diǎn)，比收入增幅高出9.6個(gè)百分點(diǎn)。分科目來(lái)看：全省農(nóng)林水支出224.9億元，增長(zhǎng)8.9%；教育支出506.3億元，增長(zhǎng)24.7%；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出305億元，增長(zhǎng)18.8%；社會(huì)保障和就業(yè)支出518億元，增長(zhǎng)21.1%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出415.6億元，增長(zhǎng)41.6%；節(jié)能環(huán)保支出59.9億元，增長(zhǎng)36.1%；文化體育與傳媒支出49.9億元，增長(zhǎng)34.1%；科學(xué)技術(shù)支出24.3億元，增長(zhǎng)6.8%。

　　綜合來(lái)看，受經(jīng)濟(jì)下行、價(jià)格持續(xù)低迷、“營(yíng)改增”等減稅效應(yīng)全面顯現(xiàn)等影響，預(yù)計(jì)下半年財(cái)政增收依然十分困難，全年平衡壓力很大。我們將把困難估計(jì)得更加充分一些，把措施準(zhǔn)備得更加周密一些，緊緊圍繞中央改革發(fā)展新理念、總基調(diào)和大思路，堅(jiān)決落實(shí)積極財(cái)政政策，重點(diǎn)做好以下工作：

　　(一)積極推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，大力支持新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換接續(xù)。密切跟蹤“營(yíng)改增”運(yùn)行情況，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的指導(dǎo)和服務(wù)，確保所有行業(yè)稅負(fù)只減不增。啟動(dòng)實(shí)施資源稅從價(jià)計(jì)征改革，健全資源價(jià)格形成機(jī)制，促進(jìn)資源節(jié)約和高效利用。支持企業(yè)綜合運(yùn)用兼并重組、債務(wù)重組和破產(chǎn)清算等方式，加快化解鋼鐵、煤炭行業(yè)過(guò)剩產(chǎn)能。調(diào)整保障性住房供應(yīng)結(jié)構(gòu)，提高貨幣化安置比例，支持房地產(chǎn)行業(yè)去庫(kù)存。加快推進(jìn)政府存量債務(wù)置換，減輕利息負(fù)擔(dān)，騰出更多資金補(bǔ)短板。正式運(yùn)作省級(jí)新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金，重點(diǎn)支持戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展，培育新動(dòng)能，形成新結(jié)構(gòu)。支持金融業(yè)加快改革發(fā)展步伐，與財(cái)政政策協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，綜合運(yùn)用PPP、政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)等政策工具，匯聚社會(huì)力量增加公共產(chǎn)品和服務(wù)供給，引導(dǎo)擴(kuò)大社會(huì)投資。

　　(二)統(tǒng)籌盤(pán)活各類資金資源，加大加快關(guān)鍵領(lǐng)域投入。優(yōu)先保障、及時(shí)兌付各項(xiàng)惠民政策，做到對(duì)困難群體的補(bǔ)貼一分都不少，對(duì)困難群體的減免政策一點(diǎn)都不打折扣，通過(guò)政策托底，促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定與經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行。加快推進(jìn)交通、水利、能源等重大項(xiàng)目建設(shè)，保持合理的公共投資規(guī)模，爭(zhēng)取盡快形成實(shí)物工作量，為穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)運(yùn)行加力增效。集中加大扶貧投入，扎實(shí)推進(jìn)群眾增收、易地搬遷、素質(zhì)提升、兜底保障、基礎(chǔ)扶貧等扶貧“五大工程”，切實(shí)管好用好扶貧資金，努力構(gòu)建政府、社會(huì)、市場(chǎng)協(xié)同推進(jìn)的大扶貧格局，全力以赴打好脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)。

　　(三)構(gòu)建債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控新機(jī)制，切實(shí)提高專項(xiàng)資金管理績(jī)效。完善債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警辦法和指標(biāo)體系，探索實(shí)施有差別的債券利息負(fù)擔(dān)機(jī)制。編制省級(jí)政府公益性項(xiàng)目中期融資規(guī)劃，既有效防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，又有力保障重大項(xiàng)目融資需求。定期向社會(huì)公開(kāi)地方政府債務(wù)信息，主動(dòng)接受人大和社會(huì)監(jiān)督。規(guī)范政府投資基金的設(shè)立、運(yùn)作和風(fēng)險(xiǎn)控制，促進(jìn)政府投資基金穩(wěn)健運(yùn)行。在51個(gè)貧困縣全面推進(jìn)涉農(nóng)資金整合改革，在中央統(tǒng)一要求整合19項(xiàng)中央專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付的基礎(chǔ)上，我省自主將19項(xiàng)省級(jí)專項(xiàng)資金也納入整合范圍，共計(jì)整合156億元，資金統(tǒng)一按因素法切塊下達(dá)，縣級(jí)統(tǒng)籌并自主安排到具體項(xiàng)目，構(gòu)建“多個(gè)渠道引水，一個(gè)龍頭放水”的扶貧投入新格局。推進(jìn)專項(xiàng)資金實(shí)質(zhì)性整合和深度融合，以負(fù)面清單的形式劃定支出紅線，明確專項(xiàng)資金“不得用于一般性工作經(jīng)費(fèi)，不得用于發(fā)放獎(jiǎng)金，不得撒胡椒面”等硬措施，進(jìn)一步提高專項(xiàng)資金的政策功效。

　　下半年，我們將按照中央和省決策部署，強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，積極主動(dòng)作為，扎實(shí)做好財(cái)政改革發(fā)展各項(xiàng)工作，為實(shí)現(xiàn)“十三五”時(shí)期經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展良好開(kāi)局作出積極貢獻(xiàn)!